中金公司保荐惠同新材IPO项目质量评级B级 实际募资金额大幅缩水

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　　（一）公司基本情况

　　全称：湖南料股份有限公司

　　简称：惠同新材

　　代码：833751.BJ

　　IPO申报日期：2022年12月28日

　　上市日期：2023年7月17日

　　上市板块：北交所

　　所属行业：金属制品业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：

　　保荐代表人：孙星德，赵金浩

　　IPO承销商：中金公司

　　IPO律师：湖南启元律师事务所

　　IPO审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　发行人被要求说明关联方、关联交易是否披露完整，是否存在应披露未披露的关联交易；发行人被要求对照《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第 1 号》的要求，补充披露完善审计截止日后财务信息。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　报告期内，发行人及其子公司共受到1项行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，惠同新材的上市周期是201天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　惠同新材的承销及保荐费用为1087.64万元，承销保荐佣金率为8.64%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人中金公司2023年度IPO承销项目平均佣金率3.56%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格上涨34.66%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格下跌16.03%。

　　（9）发行市盈率

　　惠同新材的发行市盈率为17.55倍，行业均数25.50倍，公司低于行业均值31.18%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资1.83亿元，实际募资1.26亿元，实际募资金额缩水31.05%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长2.39%，归母净利润较上一年度同比增长3.88%，扣非归母净利润较上一年度同比增长4.88%。

　　（三）总得分情况

　　惠同新材IPO项目总得分为84.5分，分类B级。影响惠同新材评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，上市三个月股价下跌，实际募资金额缩水。这综合表明，虽然公司短期内业绩表现较好，但信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。